Банковская система как часть кредитной системы

История возникновения первых банков

Первыми прообразами современных банков принято считать древние храмы Египта, Вавилона и Греции, которые предоставляли взаймы золото и серебро, депонированное под их крышей для сохранности. Права собственности на хранимые в храме ценности могли свободно передаваться другим лицам без их физического перемещения. Согласно Своду законов Хаммурапи от 1700 г. до н. э., частные здания в Древней Месопотамии имели возможность предоставлять депозитарные услуги всем желающим.

В Древнем Египте централизованный сбор урожая и хранение его на государственных складах привели к развитию депозитарно-банковской системы.

Хранилища принимали письменные распоряжения на проведение операций с зерном от их владельцев, что стало прообразом безналичного денежного оборота. Письменные зерновые распоряжения служили средством обращения, ими оплачивались долги и налоги, их также передавали храмам как подношения.

По мнению историков, первые античные банки возникли еще в гомеровские времена. Уже в VI в. до н. э. в Греции появились денежные банки при храмах, а также частные банки, которые располагались возле общественных зданий. Греческие банкиры назывались трапециариями из-за формы столов, за которыми они сидели. Размер взимаемых процентов был необычайно высок, например, при морских займах он составлял 20–33 %. Известно, что в Древнем Риме действовали около 50 сравнительно крупных ассоциаций и около 800 ростовщических и меняльных контор, конкурировавших с ассоциациями за мелкого заемщика. В условиях стабильного денежного обращения римские ассоциации занимались всеми ранее известными денежными операциями.

После падения Римской империи навыки банковского дела были утеряны, а первые европейские банки появились только столетия спустя с расцветом торговли и промышленности в крупных городах Северной Италии (Генуя, Венеция, Флоренция, Милан и др.) в IX в.62 Основные этапы мировой истории становления и развития банков и банковского дела представлены в табл. 2.1.

Считается, что слово «банк» произошло от итальянского эквивалента banca или bancario, что означало стол на рыночной площади, за которым первые средневековые финансисты осуществляли свои операции. Единообразной системы монет не существовало, поэтому требовались менялы, которые бы разбирались во множестве монет и могли их обменивать. Когда меняла или банкир оказывался банкротом, его скамья торжественно ломалась. Истинное значение банковского дела проявилось в дальнейшем в результате развития торговых связей между европейскими государствами.

Таблица 2.1

Опыт банков Италии послужил стимулом для развития банковского дела в других европейских странах. В XVII в. окончательно сформировались объективные предпосылки усиления роли банков и банковского дела в экономике стран Европы. В результате создания мирового товарного рынка в ходе великих географических открытий XV–XVI вв., интернационализации финансовых связей, появления национальных интересов и экономических притязаний европейских государств, повышения конкуренции и рискованности предпринимательской деятельности в банковской деятельности все сильнее начинают проявляться такие тенденции, как концентрация и централизация денежного капитала, образование банковских монополий, усиление конкуренции между ними.

В течение XVII–XX вв. в результате консолидации и концентрации денежных капиталов в банках произошло усиление экономической мощи таких крупных государств, как Великобритания, Франция, Германия и Россия. В XX в. сформировался крупный экономический потенциал США и Японии. Чем больше становилось субъектов хозяйствования, тем интенсивнее увеличивался объем кредитных операций банков ведущих стран. Для их проведения банки расширяли денежную основу, внедряли новые виды кредитных денег и способствовали формированию национальных и мирового финансовых рынков.

Понятие, элементы и признаки банковской системы

Банковская система является одной из важнейших составляющих экономической системы любого современного государства. От того, насколько эффективно функционирует банковская система, зависит поступательное развитие любой национальной экономики, так как без ежедневного банковского обслуживания не обходятся ни домашние хозяйства, ни частные предприятия и организации, ни государственные структуры.

В экономической литературе отсутствует единое общепринятое определение понятия «банковская система». В зависимости от определения функций и роли в развитии национальной экономики банковская система трактуется в узком и широком понимании. Банковская система в узком определении представляет собой совокупность некоторых элементов, составляющих структуру указанной системы, т. е. некую совокупность банков. Банковская система в широком понимании представляет собой сложную органическую систему, которая:

• состоит из совокупности элементов с учетом их достаточности и взаимодействия;
• является саморазвивающимся целым;
• проходит в процессе своего развития последовательные этапы усложнения и дифференциации в определенный исторический период;
• тесно взаимодействует с внешней средой как единое целое, выступая как подсистема более общего образования – финансовой системы страны.

При этом все существующее многообразие определений банковской системы можно условно разделить на три основных подхода: институциональный, функциональный и системный.

С позиций институционального подхода банковскую систему понимают как совокупность составляющих ее элементов (участников), т. е. кредитных организаций во главе с центральным банком.

В рамках функционального подхода банковская система понимается как совокупность отношений и взаимосвязей между кредитными организациями, возникающими в процессе осуществления банковских операций.

С позиций системного подхода банковская система – это такое целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие. Как совокупность элементов ее можно представить в виде фундаментального, организационного и регулирующего блоков и их элементов.

В целом эти подходы к определению банковской системы не противоречат, а скорее дополняют друг друга, характеризуя одно и то же явление с разных сторон.

Свое видение сути банковской системы дает Р. Хейнсворт. По его мнению, в России «есть банковский сектор с множеством банков, но банковской системы в макроэкономическом понимании еще нет». С точки зрения Р. Хейнсворта, банковский сектор равняется просто сумме его элементов, которые редко взаимодействуют друг с другом, и разрушение одного компонента уменьшает ценность сектора лишь на величину стоимости этого отдельного компонента. Система же обладает ценностью, значительно превышающей стоимость ее отдельных частей, связанных и взаимодействующих между собой.

При этом разрушение отдельного элемента такой системы приводит к ее быстрой перестройке и компенсации потери. Обрушение всей системы катастрофично для каждого участника, поэтому все они кровно заинтересованы в ее поддержании. Исходя из этого, одним из признаков системы Р. Хейнсворт считает наличие эффективного регулятора, устойчивость системы к резким потрясениям и наблюдаемость.

Согласно определению О.И. Лаврушина, банковская система представляет собой целостное образование, которое обеспечивает ее устойчивое развитие.

Как совокупность элементов, автор представляет банковскую систему в виде трех блоков: фундаментального (включающего банк как денежно-кредитный институт и правила банковской деятельности); организационного (состоящего из различных видов банков и небанковских кредитных организаций (НКО) – организационной основы банковской деятельности и банковской инфраструктуры); регулирующего (образующего государственное регулирование банковской деятельности, банковское законодательство, акты центрального банка и инструктивные материалы, разработанные коммерческими банками в целях регулирования их деятельности) (рис. 2.1). Интересным представляется включение банковской инфраструктуры в организационной блок, где под инфраструктурой понимаются различные предприятия, агентства и службы, обеспечивающие банковскую деятельность, а также информационное, методическое, научное, кадровое обеспечение, средства связи, коммуникации и др.

Авторы Г.Н. Белоглазова и Л.П. Кроливецкая банковскую систему определяют как включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимодействующую) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию, проводит свой перечень денежных операций, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

Рис. 2.1. Структура банковской системы России (системный подход)

Наиболее полное определение банковской системы с позиций системного подхода, на наш взгляд, дано С.В. Коптяковой. По мнению автора, исходя из теории систем, банковскую систему можно определить как совокупность банков, предоставляющих соответствующие их функциям услуги, а также совокупность отношений между ними в рамках системы, их отношений с государством, хозяйствующими субъектами и населением. Банк как элемент банковской системы особого типа характеризуется специфическими ресурсами и особым видом продукта, предоставляемого клиентам в форме услуг. Система получает ресурсы из внешней среды, трансформирует их и возвращает новые ресурсы во внешний мир. На входе в банковскую систему находятся различные денежные ресурсы, информация, люди. Денежные ресурсы банка представляют собой пассивы. Они выступают в форме собственных ресурсов банка и привлеченных и заемных средств. Формируя ресурсную базу, банк использует ее для оказания клиентам кредитных, расчетно-платежных услуг, а также для инвестирования в различные виды финансовых инструментов, иными словами, для выполнения системных функций.

Дискуссионным остается вопрос о том, какие элементы могут входить в состав банковской системы. Банковская система взаимодействует практически со всеми субъектами современной рыночной экономики, но это не означает, что можно включать в ее состав субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям (например, производственные, транспортные, сельскохозяйственные организации не входят в банковскую систему, хотя и взаимодействуют с ней). Неоднозначна и проблема включения НКО в банковскую систему.

Ряд исследователей отрицают подобную возможность, так как кредитные организации не имеют название «банк». По их мнению, банковская система должна включать только банки, а все НКО относятся только к кредитной системе.

Банковская система обладает рядом признаков:

• включает элементы, подчиненные определенному единству, отвечающие одним целям;
• имеет специфические свойства;
• действует как единое целое;
• является динамичной системой;
• выступает как система «закрытого» типа;
• обладает характером саморегулирующейся системы;
• является управляемой.

Первый признак авторы обосновывают тем, что банковская система не является случайным многообразием, случайной совокупностью элементов. В нее нельзя механически включать субъекты, также действующие на рынке, но подчиненные другим целям. Вместе с тем элементы банковской системы связаны между собой:

• единым порядком лицензирования банковской деятельности и контроля за ее осуществлением;
• одной клиентской базой;
• деятельностью в одних и тех же продуктовых сегментах рынка банковских услуг;
• отношениями по поводу перевода денежных средств между хозяйствующими субъектами;
• единой правовой базой и т. д.

Второй признак банковской системы – специфика банковской системы определяется ее элементами и отношениями, складывающимися между ними.

Специфическими особенностями банковской деятельности являются:

1. Банк работает в сфере обмена, а не в сфере производства.

2. Банк – в определенном смысле торговый институт. Не будучи собственником денежных средств, отражающих движение материальных потоков, банк «покупает» их и «продает» другим экономическим субъектам по более дорогой цене.

3. Банк – это коммерческое предприятие, операции банков совершаются на платной основе.

4. Деятельность банка носит предпринимательский характер. Благодаря банку бездействующие капиталы одних экономических субъектов начинают «работать» у других.

5. Банк – не только коммерческое предприятие, но и общественный институт, так как он удовлетворяет общественные потребности в банковских услугах.

Банковская деятельность носит не политический, а экономический характер.

Третий признак – банковская система представляет собой единое целое – выражается в том, что отдельные части банковской системы (различные банки) связаны таким образом, что могут при необходимости заменить одна другую.

Так, в случае ликвидации одного банка, вся система не становится недееспособной – появляется другой банк, который может выполнять банковские операции и оказывать банковские услуги. При этом в банковскую систему могут вливаться новые элементы, восполняющие специфику целого.

Четвертый признак – банковская система не находится в статичном состоянии, напротив, она пребывает в динамике. Важны два момента.

Во-первых, банковская система как целое все время находится в движении, она дополняется новыми компонентами, а также совершенствуется. С выходом нового банковского законодательства банковская система приобретает более совершенную законодательную базу.

Во-вторых, внутри банковской системы постоянно возникают новые связи. Взаимодействие образуется как между центральным банком и коммерческими банками, так и между последними. Банки участвуют на рынке межбанковских кредитов, предлагают для продажи «длинные» и «короткие» деньги, покупают друг у друга денежные ресурсы. Банки могут оказывать друг другу иные услуги, к примеру, участвовать в совместных проектах по финансированию предприятий, образовывать объединения и союзы.

Пятый признак – банковская система является системой «закрытого» типа. В полном смысле ее нельзя назвать закрытой, поскольку она взаимодействует с внешней средой и другими системами. Кроме того, система пополняется новыми элементами, соответствующими ее свойствам. Тем не менее она «закрыта», так как, несмотря на обмен информацией между банками и издание центральными банками специальных статистических сборников, информационных справочников, бюллетеней, существует банковская тайна. По закону банки не имеют права разглашать информацию об остатках денежных средств на счетах клиентов, об их движении. Согласно Гражданскому кодексу РФ (гл. 45, ст. 857) банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Шестой признак – банковская система – это самоорганизующаяся, т. е. саморегулируемая система, поскольку изменение экономической конъюнктуры, политической ситуации неизбежно приводит к «автоматическому» изменению политики банка.

Седьмой признак – банковская система выступает как управляемая система. Центральный банк, проводя независимую денежно-кредитную политику, подотчетен лишь парламенту либо органу исполнительной власти. Деловые банки, будучи юридическими лицами, работают в соответствии с общим и специальным банковским законодательством, их деятельность регулируется экономическими нормативами, устанавливаемыми центральным банком, который контролирует деятельность кредитных институтов (в ряде стран функции надзора за деятельностью коммерческих банков возложены на другие специальные государственные органы).

Типы банковских систем

Национальные банковские системы имеют свои особенности, которые сложились исторически и определены национальным законодательством. Вместе с тем их можно классифицировать по ряду критериев, касающихся ключевых аспектов организации банковского дела в стране.

Так, в зависимости от соподчинения различных элементов банковской системы существуют два основных типа ее построения: одноуровневая и двухуровневая банковская система.

Основной характеристикой одноуровневой банковской системы является преобладание горизонтальных связей между банками, универсализация их операций и функций. В рамках такой системы все кредитные институты находятся на одном уровне, выполняя аналогичные функции по кредитованию и расчетному обслуживанию клиентов. Контролирует банковскую деятельность государство.

Двухуровневая банковская система предполагает наличие как горизонтальных, так и вертикальных взаимосвязей между банками. По вертикали – отношения подчинения между центральным эмиссионным банком как руководящим центром, регулирующим банковскую деятельность; по горизонтали – равноправные отношения между банками и НКО. В такой системе происходит разделение административных и операционных функций. За центральным банком закреплены административные функции по контролю за банковской системой (он осуществляет операционное обслуживание только коммерческих банков и правительственных учреждений), операционные функции выполняют банки и НКО.

При этом одноуровневый вариант построения банковской системы может быть в случаях, когда в стране еще нет центрального банка, есть только центральный банк или центральный банк выполняет все банковские операции, конкурируя с другими банками.

Первый случай соответствует ранним этапам развития банковского дела, когда банки (и другие кредитные организации) без какой-либо координации их деятельности могли выполнять любые принятые в то время операции вплоть до эмиссии своих денежных знаков. В настоящее время существование банковской системы без центрального банка является исключением из общего правила. В качестве примера можно привести Люксембург и Гонконг. В Люксембурге в последние годы ведется работа по созданию центрального банка, а в Гонконге по соглашению с Великобританией функции центрального банка для этой страны выполнял Банк Англии.

Примером второго случая может служить монобанковская система во главе с Госбанком СССР (до проведения последней банковской реформы). Подобная банковская система была, по сути, реализацией на практике идеи В.И. Ленина о создании единого банка с отделениями по всей стране.

Третий случай также апробирован в Советском Союзе. Госбанк СССР был универсальным банком, выполнявшим функции центрального банка и обслуживающим клиентуру.

В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой созданы и активно развиваются двухуровневые банковские системы, где на первом уровне функционирует центральный банк страны, осуществляющий эмиссионную, законотворческую, надзорную и прочие виды деятельности; на втором – действуют коммерческие банки.

В зависимости от степени централизации и характера взаимосвязи между банками выделяют следующие типы банковской системы: распределительная (централизованная), рыночная и система переходного периода.

Для банковской системы распределительного (централизованного) типа свойственны следующие особенности:

1. Государство выступает собственником банков и отвечает по их обязательствам, планирует и жестко регулирует их деятельность (государственная монополия на банковское дело).
2. В стране функционирует один или несколько государственных банков с множеством отделений на местах.
3. Банки выполняют функции центрального и коммерческих банков одновременно.
4. Банки подчиняются Правительству.
5. Такой тип банковской системы характерен для командноадминистративной экономики.

В противоположность распределительной системе банковская система рыночного типа характеризуется отсутствием монополии государства на банки.

Каждый субъект воспроизводства самой разнообразной формы собственности (не только государственной) может образовать банк. В рыночном хозяйстве существует множественность банков с децентрализованной системой управления. Эмиссионные и кредитные функции разделены ими между собой. Эмиссия сосредоточена в центральном банке, кредитование предприятий и населения осуществляют различные деловые банки: коммерческие, инвестиционные, инновационные, ипотечные, сберегательные и др. Деловые банки не отвечают по обязательствам государства, как государство не отвечает по обязательствам деловых банков; деловые банки подчиняются своему совету, решению акционеров, а не административному органу государства.

Банковская система, находящаяся в переходном периоде, содержит компоненты рыночной банковской системы, однако их взаимодействие еще недостаточно развито. В составе элементов банковской системы и их взаимодействии должны полнее учитываться особенности и условия рыночной экономики. Также одной из особенностей банковской системы переходного периода является большая доля участия государства в капитале кредитных организаций.

В зависимости от особенностей правового обеспечения экономической системы выделяют:

• континентальный тип банковской системы, основанный на европейском праве;
• англо-американский тип банковской системы с разделенными функциями, построенный на основе англо-американского права;
• банковскую систему мусульманских стран, которая основана на шариатском праве.

Для континентального типа банковской системы характерно преимущественно банковское обслуживание инвестиционного процесса. Это основывается в большей степени на предпочтениях и традициях. Как известно, банки получили наиболее сильное развитие в Европе, через них всегда происходило финансирование материального производства. Именно в таких странах, как Германия, Франция, Италия, банки являются главными каналами инвестиций в национальную экономику. Однако это не означает, что в этих странах слабо развит рынок ценных бумаг, напротив, биржи, например во Франкфурте, Париже и Милане, достаточно известны в деловом мире, через них переливаются огромные денежные капиталы.

Англо-американский тип с разделенными функциями, построенный на основе англо-американского права. Данный тип наглядно просматривается в США, где при развитом банковском обслуживании предприятий и населения финансирование производственных потребностей в большей степени осуществляется через биржу, рынок ценных бумаг. Нельзя сказать, что данный тип системы финансирования является более устойчивой конструкцией, чем европейский тип. Банки и биржи как экономические институты являются лишь частью экономической системы, развитие последней определяется такими факторами, как приток капиталов, высокая производительность труда, высокий уровень потребления. В этом типе банковская и биржевая системы проявляют свои наилучшие качества при достаточно сбалансированном их взаимодействии.

Мусульманский тип банковской системы является сравнительно молодым и поэтому не имеет четких определений в научной среде. Ее можно отнести к рыночной системе, имеющей свои специфические особенности. Стержнем данной системы выступают, прежде всего, новые в мировой практике банковского дела финансово-кредитные институты, называемые исламскими банками. Они по организационной структуре и по характеру сделок существенно отличаются от обычных банков, поскольку осуществляют все операции на беспроцентной основе и принимают активное участие в достижении целей и задач, поставленных исламской экономикой, т. е. исламские банки не привлекают депозитов и не выдают кредитов под проценты, не выполняют спекулятивных и других противоречащих шариату операций, но при этом коммерческие займы не превращаются в благотворительность. Согласно нормам исламской этики, праведно лишь то богатство, источником которого являются собственный труд и предпринимательские усилия его владельца, а также наследство или дар. Кроме того, прибыль является вознаграждением за риск, сопутствующий любому деловому предприятию.

Мусульманский тип банковской системы можно подразделить на несколько видов:

1. Исламская банковская система. Представляет собой систему, в которой произошел полный отказ от ссудного процента как экономической категории, от спекулятивных операций, а также от всех других недозволенных с точки зрения Шариата принципов функционирования. Исламская банковская система предполагает соблюдение норм Шариата всеми финансово-кредитными учреждениями, а также функционирование всей экономической системы в соответствии с принципами исламской экономики. Данная система является идеалом, к которому стремятся многие мусульманские страны, однако ее построение является сложной и тяжелой задачей для этих стран. Это прежде всего связано с недостатком ресурсной и методологической баз. Первые шаги на этом пути делают сегодня такие страны, как Иран, Малайзия, Пакистан и Судан. Можно с уверенностью говорить о том, что сегодня ни одна банковская система не является чисто исламской в полном смысле этого слова.

2. Мусульманская банковская система. Является системой, в которой наряду с исламскими банками функционируют и конфессиональные, т. е. обычные банки, хотя предпочтение внутри страны со стороны прежде всего населения отдается исламским банкам. Такая система также предполагает функционирование в исламской экономической модели, т. е. наличие основных принципов исламской экономики. Данная банковская система существует в абсолютном большинстве мусульманских стран, например, в Египте, Иордании, Саудовской Аравии. Исламская банковская система является мусульманской, однако не всякая мусульманская есть исламская.

3. Лояльно-мусульманская банковская система, которая может существовать в немусульманском государстве. Суть ее заключается в том, что законодательство таких стран признает за исламскими банками исламский характер. К таким странам относятся Дания и Турция.