Климова Ю.Е.

Верификация прогнозных показателей

Для изучения степени воздействия рисков потерь на деятельность ОАО «Бабушкина крынка» обратимся к изучению инвестиционной деятельности предприятия в рамках бизнес-плана по проведению реконструкции Белыничского производственного сыродельного участка. Данное мероприятие позволит увеличить объемы производства, а следовательно и реализации сыров с 830 до 7300 тонн в год, повысить качество и расширить ассортимент, расширить рынки сбыта. Кроме  того, внедрив этот проект предприятие сможет получать ежегодно 12497 млн. руб. прибыли.

 Таблица 1 -  Программа производства и реализации продукции в натуральном выражении с учетом реализации проекта

Согласно таблице 1 можно сделать вывод о том, что реализация инвестиционного проекта позволит увеличить использование производственной мощности по производству сыра с 10 % в 2006 до 100 % в 2011 году. В натуральном выражении объем производства сыра планируется увеличить с 709 тонн в 2006 году до 7300 тонн в 2011 году. Сыр планируется продавать в основном на рынки ближнего зарубежья  78% от общего объема, 22% остается на внутреннем рынке для обеспечения потребности жителей республики.

Исходя из сравнения фактически достигнутых результатов и анализа таблицы 1 можно сказать, что организация вышла на запланированные 100% использования производственной мощности, но в натуральном выражении объемы производства и реализации сыра твердого имеют отклонения от прогнозных показателей в отрицательную строну. По плану до 2011 года ОАО «Бабушкина крынка» должна была выйти на объемы производства и реализации продукции в 7300 тонн, а фактически достигнуты объемы в 6705 тонн продукции в 2011 году, что составляет 91,8% от запланированных. Соотношение реализации по рынкам сбыта также имеет отклонение от плановых показателей проекта. Исходя из бизнес-плана ОАО «Бабушкина крынка» планировало в 2011 году реализовывать по рынкам сбыта в следующем соотношении: 97% - внешний рынок, а 3% - внутренний рынок. Однако исходя и фактических данных. Можно сделать вывод о том, что на 2011 год экспорт сыра твердого составил 87% и 13% реализовано продукции на внутреннем рынке. Полученные отклонения указывают на то, что организация не достигла запланированных показателей, хотя и близка к ним. Соответственно есть смысл говорить о финансовых потерях, оказавших влияние на деятельность организации. Географию распределения сыров по областям Республики Беларусь  и на экспорт можно увидеть на рисунке 1 и 2.

Рис. 1 –Распределение сыра по областям  Рис. 2 –Распределение экспорта

Верификация прогноза есть определение степени его достоверности, точности и обоснованности. Абсолютная верификация прогноза, т.е. установление степени его соответствия действительному состоянию объекта в прогнозируемом будущем, практически возможна лишь к завершению периода упреждения. Это особая задача, которая выходит за рамки собственно прогнозирования.  Верифицированные прогнозы служат надежной ориентирующей информацией для управления, дают значительный экономический и политический эффект в смысле оптимизации принятия решений и тем самым полностью оправдывают затраты сил и средств на их разработку.